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长安汽车:远期结售汇业务管理程序

来源:未知 编辑:admin 时间:2021-02-22 手机版

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原标题:长安汽车:远期结售汇业务管理程序


重庆长安汽车股份有限公司远期结售汇业务管理程序
1 范围
本程序适用于远期结售汇业务管理。

本程序适用于重庆长安汽车股份有限公司(以下简称公司)。

2 目的
加强远期结售汇业务管理,有效防范和控制外币汇率风险。

3 术语和定义
3.1 远期结售汇业务是指公司与金融机构签订远期结售汇合约,约定将来办理结汇或
售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,到期时按照合同约定办理结汇或购汇业务。

3.2 汇率风险:由于公司开展远期结售汇业务目的是为了规避汇率波动带来的风险,
消除未来外汇收入及支出的不确定性,提前按进出口计划对远期结售汇汇率进行了锁
定,当远期结售汇汇率按锁汇到期日外汇汇率进行重估时,重估汇率与公司锁定汇率之
间价差可能带来公司账面上的损失,同时在远期结售汇汇率交割时与当天即期汇率价差
也可能形成汇兑损失,反之上述情况也可能为公司带来收益。

3.3 违约风险:由于进出口业务实际操作过程中情况发生变化,使得不能按进出口合
同约定的日期办理结售汇,从而导致基于上述进出口结售汇计划开展的远期结售汇业务
无法如期履行带来的违约风险,该风险可通过无风险展期、平仓、到期直接结售汇等方
式处理。

4 职责
4.1 海外事业部:负责根据年度出口计划、合同及订单等预测年度结汇需求,同时按照
实际出口计划预测结汇情况,后期对已办理远期结汇业务实际开展情况进行跟踪、关注,
对交割存在违约风险的应及时向财务部报告。

4.2 采购部:负责根据年度公司进口计划、合同等预测年度购汇需求,同时按照实际
进口计划预测购汇情况,后期对已办理远期购汇业务实际开展情况进行跟踪、关注,对
交割存在违约风险的应及时向财务部报告。


4.3 财务部
4.3.1 负责制定年度远期结售汇业务议案,并报公司领导、董事会或股东大会审批;
4.3.2 负责在公司批准权限内,结合公司进出口需求及远期结售汇市场情况,对适合
开展远期结售汇的进出口业务,制定远期结售汇方案,经公司领导批准后办理远期结售
汇业务;
4.3.3 负责做好日常管理,跟踪远期结售汇业务实际开展及盈亏情况,定期向公司领
导报告,在出现重大风险或可能出现重大风险时,制定远期结售汇业务风险分析报告及
应对措施,报公司领导审批,根据公司领导审批意见办理,对风险带来的亏损超过公司
规定,应及时以临时公告形式予以披露。

4.4 法务及知识产权部:负责审核远期结售汇业务涉及的相关法律文本。

4.5 审计督察部:负责审查和监督远期结售汇业务实际运作相关情况。

4.6 公司领导:负责审批远期结售汇业务相关事项。

4.7 董事会:负责审批年度远期结售汇议案相关内容。

4.8 股东大会:负责审批年度远期结售汇议案相关内容。

5 工作要求及程序
5.1 年度远期结售汇议案编制及审批工作程序
5.1.1 海外事业部根据年度出口计划、合同及订单等预测年度结汇需求,采购部则根
据年度进口计划、合同等预测年度购汇需求。

5.1.2 财务部根据公司年度结售汇需求,制定年度远期结售汇议案,报公司领导、董
事会或股东大会审批。

5.1.3 公司领导审核年度远期结售汇议案。

5.1.4 董事会审批单项金额在人民币15亿元以下且公司最近一个会计年度合并会计
报表净资产值10%以下的不涉及运用发行证券募集资金的年度远期结售汇议案。

5.1.5 股东大会审批单项金额超过人民币15亿元且公司最近一个会计年度合并会计

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